未払金、経費の仕訳について
経費を未払金で計上
毎月10日に未払金を当座から振込をしていますが、
3日に急遽当座より経費のみ振込をしました。
しかし経費振込漏れがあり
漏れた分は10日に支払をしました。
3日に支払をした分も10日に支払った分も未払金として計上したいです。
3日の分は（経費科目／当）
10日の分は（経費科目／未払金）
になるものを全て未払金にするにはどう仕訳をしたらよいでしょうか。
3日に当座から直接払った分は、本来立てるはずだった未払金を後付けで計上します。
①3日支払分の振替仕訳
（未払金／当座預金）
※本来「未払→支払」となる形に整えるための調整仕訳
②10日支払分の決済仕訳
（未払金／当座預金）
これで、すべての経費が「経費計上時＝未払金計上 → 支払時に未払金を消す」という同じ流れに統一できます。
- 回答日：2025/12/02
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回答ありがとうございます。
経理初心者で分からないのですが経費科目はどうしたらいいのでしょうか？
3日に（未払金／当座）で入力
10日に（未払金／当座）で入力
10日に新たに（経費科目/未払金）を入力するという事でしょうか？
経費科目をどこに入れたらよいのか分かりません。
ご回答よろしくお願いします。投稿日：2025/12/02
回答した税理士
①まず、経費が発生した日に
（経費科目／未払金）
※3日分も10日分も、経費発生日にまとめて未払計上する
②支払日に
3日支払分 →（未払金／当座）
10日支払分 →（未払金／当座）
ポイント
・経費科目は「未払計上の仕訳」で1回だけ使う
・支払仕訳は未払金を消すだけで、経費は使わない
この形にすると整います。
- 回答日：2025/12/02
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回答した税理士
