経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.20026

Question

freee会計における源泉所得税の端数処理について

freee会計で売上管理をしている中で、端数処理（源泉所得税）についてご相談があります。

現在、複数の完了日が異なる取引をまとめて1枚の請求書で一括請求しています。

支払明細書に記載されている源泉所得税の合計金額は、小数点以下まで計算された合計ですが、（例：100.6円と100.8円の場合、201円と記載されています）

freee会計上では完了日時ごとに売上を計上したいため、個別に小数点以下を切り捨てるなどの端数処理を行った結果、合計金額が請求書の合計と一致しなくなってしまいます。

このような場合、どのように対応すればよいでしょうか。

まだ確定申告も経験がなく、税務に関して十分な知識がないため、誤った認識があるかもしれません。お手数ですが、ご教示いただけますと幸いです。

Answer 1

得意先との取り決めによりますが、
端数については、請求書等で端数調整いくら、または、端数調整している旨を記載して、
売上高の修正をされるとよろしいかと考えます。

Answer 2

■ 端数処理の対応方法

・freee会計では、個別の取引ごとに端数処理を行うと、請求書の合計と一致しない場合があります。

・このような場合、取引ごとに端数処理を行い、支払明細書に示された合計金額と一致するように、調整を行うことが必要です。

・具体的には、売上計上時に発生する端数を調整するために、「端数調整」などの勘定科目を利用して、差額を計上する方法が考えられます。

・例えば、源泉所得税の合計が201円で、個別計上の結果200円となる場合、差額の1円を「端数調整」として計上します。

・このようにして、帳簿上の合計を請求書と一致させることが可能です。

Answer 3

現状ですと、おそらく、請求書はfreee会計以外から作成されているものと思料致します。
その場合、請求書の方が最終的に正となるかと思いますので、請求書の数値に合うよう、月次で振替伝票で修正仕訳を計上されるのが宜しいかと思います。
ご参考になれば幸いです。