経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.17897

Question

経費精算時に誤返金してしまった場合の仕分けについて

一人法人です。交通費等の経費を役員借入金として立て替えていました。
その後返金する際に、間違えて￥５００程多く口座に振り込んでしまいました。少額のため現金で返金をしようと思いますが、この場合の仕分け（勘定科目）はどのようにすれば良いのでしょうか？

Answer 1

振り込み時に超過分500円も含めて役員借入金を借方計上。その後、現金で500円を受け取った際に（借）現金500円／（貸）役員借入金500円と仕訳します。これで役員借入金の残高がゼロになります。または振り込み時に500円を仮払金で分けて処理し、受取時に仮払金を消込む方法でも問題ありません。