経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.13906

Question

基本財産の固定資産とその他の固定資産

おそらく本来なら基本財産の建物に含めるべき社会福祉事業に使用する建物の業務用エアコン(天井埋め込み)を、その他の固定資産の建物に計上してしまいました。決算を終えているので次年度で仕訳修正など出来るのでしょうか？

Answer 1

決算が確定した後でも、翌年度で振替仕訳による修正が可能です。次年度期首に「基本財産/建物（基本財産）○○円」／「建物（その他の固定資産）○○円」と振替仕訳を行います。減価償却累計額も同様に振替が必要です。社会福祉法人の場合は計算書類への影響も確認し、必要に応じて所轄庁への説明を行ってください。