経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.13295

Question

別表5-2の中間納付の記載について

経理初心者になります。
決算時に中間納付の処理を別表5-2に誤って記載してしまいました。
会計上は仮払税金/現金で中間納付の処理をしたのですが、別表5-2に中間納付の額を③充当金取崩しによる納付の欄に入力して税金計算してしまいました。
この場合、税金の額はだいぶ誤差が出てしまっているでしょうか？
教えて頂けますと助かります。
よろしくお願い致します。

Answer 1

別表5-2の記載誤りは税額計算に影響します。中間納付は「③充当金取崩し」ではなく「④仮払・仮徴収税金」欄に記載すべきです。税額控除の計算が誤ると、最終税額が変わります。会計処理は正しいため、別表5-2を修正した更正の請求が必要です。税務署に相談して対応してください。