経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.12809

Question

去年売れたものが今年返金された場合の仕訳

去年売れたものが、今年返金された場合でも、売上1000 売掛金1000
のような逆仕訳でもいいでしょうか？

また返金の場合の仕訳する
日付は、いつになるのでしょうか?
返金処理をした日にちでいいですか?

Answer 1

前年の売上は確定しているため遡って修正せず、当年の売上のマイナスとして処理します。すでに入金済みであれば「借方：売上高1,000／貸方：普通預金1,000」となり、貸方は売掛金ではなく実際に返金した資金の科目です。日付は返金処理をした日で問題ありません。摘要に前年分の返金である旨を記載しておくと後から追いやすくなります。