経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.12507

Question

期末での仕訳のやり方

物販をやってまして、毎月15日が決済日でツール代の5000円を、プライベートクレジットカードで払っています。
翌月の30日がプライベート口座の引き落とし日の場合、決算の仕訳はどうなりますか?

期中は、現金主義にしてまして
期末は、発生主義で仕訳したいのですが、期末の仕訳はどうすればいいですか?

12月は、15日から31日までを経費にすればいいのですよね?　

１月１日〜1月14日分までは経費に入れないようにすればいいんですよね?

その場合仕訳はどうなりますか?

12月15日　通信費　5000 事業借主5000
このあとの仕訳が知りたいです。

Answer 1

毎月15日払いの月額費用は、12月15日分の5000円を全額12月経費として計上するのが最もシンプルです。仕訳：12/15 通信費5000／事業主借5000。日割り計上したい場合は、1月分（1/1〜1/14）を前払費用として振り替えます。12/31 前払費用2258／通信費2258、翌1/15 通信費2258／前払費用2258。