経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.12332

Question

役員賞与の届出をしていないのに、賞与の支給をしてしまいました

役員賞与を届出を失念しており、2期分すでに支払っているのですが、どう処理したら良いのでしょうか？
源泉所得税や社会保険料はすでに納付しております。
修正の仕方を教えて頂きたいです。また、税務署や社会保険側への対応も知りたいです。

Answer 1

届出のない役員賞与は法人税法上、損金不算入となります。2期分について法人税の修正申告が必要です。帳簿上は「役員賞与」として処理し、法人税申告書で損金不算入に加算してください。源泉所得税・社会保険が処理済みなら役員側の追加対応は不要です。詳細は税理士にご相談ください。