経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.11709

Question

クレジット利用料の一部を前払いした時の仕訳

クレジット利用料の一部を前払いした時の仕訳はどうすれば良いですか？

利用可能枠を広げるために２日間で10万ずつの
計20万をカード会社に口座から振込ました。
（その後、枠が増えたのでカードが使えるようになりました。）

明細を見てみると調整額として-10万されていて、更に請求金額から10万引かれた額が口座から引き落とされました。

例

利用額　50万
調整額　-10万
請求金額　40万

口座から引き落とされた金額　30万

多分、振り込んだ20万だと思うのですが
この場合、振込した時の仕訳はどうなるのでしょうか？

クレジットの期末残高が合わなくて困っています。

Answer 1

前払いした20万円は「前払金」として計上します。振込時：前払金20万／普通預金20万。引落時：未払金50万／普通預金30万・前払金20万。調整額はカード会社が前払い分を充当した処理であり、振込した全額が前払金残高と一致するよう管理してください。期末に前払金残高が残る場合、翌月分の充当待ちとして計上します。