年末のコンサル料金 源泉徴収
個人事業主でコンサルタントを行っています。料金の支払いは月末締、翌々月末払いの契約です。12月分のコンサル料金は、12月末に計上しますが、源泉徴収分が未定(翌々月の支払い時にわかりますが)です。この場合は、来年の帳簿に源泉徴収として記載すれば良いのでしょうか？仕訳の仕方を教えて下さい。
源泉徴収は徴収された年の確定申告に反映します。
１２月は源泉徴収前の金額で、
未収金（又は売掛金）／売上
入金になった時点で、源泉徴収分を消込みます。
借方：現金、事業主貸
貸方：未収金（又は売掛金）
- 回答日：2023/12/15
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回答した税理士
