経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.10308

Question

振替伝票について。

freeeの振替伝票について。

ココナラで画像販売をしています。
5000円のサービスを売り、
手数料1100円の場合の登録を教えてください。
下記で合っていますでしょうか？ (借)売掛金 3900 /(貸)売上高5000
税区分 対象外 / 課税売上 10%

(借)支払手数料 1100
税区分 課対仕入 10%



①上記で合っているか。
②合計の税額は借方と貸方で違ってもいいのか？
③また、支払い手数料が加わった時の登録はどうすればよいか？
(税区分を含め)

もし間違っている場合は正しい登録方法をお願い致します。

お手数おかけしますが、よろしくお願い致します。

Answer 1

正しくは売上5,000円を「課税売上10%」で計上し、手数料1,100円を「課対仕入10%」の支払手数料として計上します。仕訳は（借）売掛金3,900・支払手数料1,100／（貸）売上高5,000が一般的です。借方と貸方の消費税額が異なるのは問題ありません。インボイス登録事業者でない場合、売上の消費税区分は要確認です。