経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.10100

Question

ココナラでの振替伝票記載について

ココナラでWEB画像の制作販売を行っております。
1500円のサービスが売れた場合の振替伝票の登録について教えて頂きたいです。
(手数料330円、手取り1170円)

この場合販売時
　(借) 売掛金1170　　(貸)売上1500
(借)支払手数料 330　

入金時
(借)普通預金1000　　(貸)1170
(借)支払手数料　170

となると思うのですが、
①それぞれの税区分は何を選択したら良いでしょうか?

②また、借方、貸方の合計はもちろん、税額も同じ金額にならないといけないのでしょうか?
③もし、ここに源泉徴収も入る場合の記載も教えてください

インボイス登録はしておりません。

よろしくお願いいたします。

Answer 1

①インボイス未登録のため売上は課税売上、ただし消費税免税事業者なら「対象外」として処理するケースもあります。手数料はインボイス未登録業者からの仕入として経過措置80%適用が一般的です。②借方・貸方の合計は一致が必要ですが、税額の一致は不要です。③源泉徴収がある場合は「売掛金・仮払源泉税　／　売上」で処理します。