顧問税理士に関する質問｜質問No.22265

Question

旅行業の経理実務について

旅行代理店です。

仮払金を活用した精算仕訳（後払いパターン）
例：ツアー代金100,000円（うち手数料10,000円、主催者支払90,000円）について次の処理で問題無いでしょうか。

1. 主催者から請求書が届いたとき
（借）仮払金 90,000 / （貸）未払金 90,000

2. 顧客へ請求書を発行したとき
（借）未収入金 100,000 / （貸）仮払金 90,000
（貸）受託手数料売上 10,000

3. 主催者へ支払いをしたとき
（借）未払金 90,000 / （貸）現金預金 90,000

4. 顧客から入金があったとき
（借）現金預金 100,000 / （貸）未収入金 100,000

Answer 1

問題ないかと思います(*^_^*)

Answer 2

ご理解の通りでよろしいかと考えます。