税金・お金に関する質問｜質問No.2538

Question

開業前のクレジットカード支払いと、開始残高の設定および引き落とし時の対応について

経理業務が初めてで困っております。どうぞよろしくお願いいたします。

１月から開業しています。１２月の開業前にクレジットカード決済をしました。
開始残高設定については、
借方：開業費、現預金、現金
貸方：元入金、クレジットカード（未払の決済：業者ごとに内訳登録）
という設定をしました。

借方の開業費の中に、クレジットカードの未払分の金額が入っています。
開業後、クレジットカードの引き落としがあった際に
勘定科目、口座はどのように設定すればよいのでしょうか。
また口座振替はどの口座からどの口座へ振り替えればよいのでしょう。

アドバイスをどうぞよろしくお願いいたします。

Answer 1

開始残高で未払計上しているため、引落時は費用処理せず精算のみ行います。
仕訳は
借方：クレジットカード（未払）／貸方：普通預金
です。
口座振替は「事業用普通預金→クレジットカード未払残高」の解消イメージで設定します。
※開業費は既に計上済みなので、引落時に再度「開業費」等を使わない点が重要です。