法人決算に関する質問｜質問No.21571

Question

法人地方税の申告が還付になった場合の均等割額の納付について

地方税を中間納付済みで、赤字決算となったため
下記ページ「方法1：納付を当期、還付を翌期に会計処理する方法」に従い、期末に均等割額35000円を「未払法人税等」として登録しました。
https://support.freee.co.jp/hc/ja/articles/900003430006-%E7%A8%8E%E9%A1%8D%E8%AA%BF%E6%95%B4%E3%82%92%E5%88%A9%E7%94%A8%E3%81%99%E3%82%8B#h_01KA03MRH1CSYN78AM3E4HYE9X

申告後にeLTAXの納付対象申告一覧を見ると、申告額がマイナスで納付税額は0円となっています。
これは明細修正して均等割額35000円だけにして納付情報の発行依頼し納付するという事で良いのでしょうか？

あるいは、均等割額を期限までに納付しなければ還付金額から差引かれて還付されるそうですが、そうする場合、期末に計上した未払法人税等をどう処理すべきでしょうか。

ご教示いただけますと幸いです。

Answer 1

均等割額を納付しない場合、還付金額から差引かれて還付されます。この場合、期末に計上した「未払法人税等」は取り消し、実際の還付額に基づいて会計処理を行ってください。