確定申告に関する質問｜質問No.24335

Question

海外バイナリーオプションの確定申告について

会社員です。

今年、海外のバイナリーオプション業者で自動売買を行っています。

資金の流れは以下のとおりです。

・私の銀行口座から暗号資産取引所へ50万円入金
・暗号資産取引所から取引口座へ50万円入金
・取引で発生した利益の一部を同僚名義の口座へ移動
・現在の残高は以下のとおり

　私の口座：46万円
　同僚名義の口座：40万円
　同僚の銀行口座：11万円
　暗号資産取引所：5万円

現在保有している資産の合計は102万円です。

また、自動売買に関する費用として、今年クレジットカードで42万円支払っています。

質問です。

① この場合、税務上の所得はどのように計算されますか。

② 自動売買関連の42万円は必要経費として認められる可能性がありますか。

③ 同僚名義の口座や同僚の銀行口座を経由している資金は、実際の運用者が私である場合、税務上は私の所得として扱われるのでしょうか。
その際に何の証明が必要となりますか？

④会社員の年収が600万円の場合、
所得税や住民税はどのようになりますか？

なお、記載した金額はすべて今年中の取引に関するもので、元本は50万円です。

Answer 1

■ 質問①: この場合、税務上の所得はどのように計算されますか。

・海外のバイナリーオプション取引で得た利益は雑所得として計算されます。
・所得は、総収入金額から必要経費を差し引いた金額です。
・具体的には、取引で得た利益の合計から自動売買関連の費用を差し引いた金額が所得となります。

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■ 質問②: 自動売買関連の42万円は必要経費として認められる可能性がありますか。

・自動売買に直接関連する費用であれば、必要経費として認められる可能性があります。

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■ 質問③: 同僚名義の口座や同僚の銀行口座を経由している資金は、実際の運用者が私である場合、税務上は私の所得として扱われるのでしょうか。その際に何の証明が必要となりますか？

・実際の運用者があなたである場合、税務上はあなたの所得として扱われます。
・資金の所有権や運用に関する証明として、取引履歴や契約書などの資料が必要です。

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■ 質問④: 会社員の年収が600万円の場合、所得税や住民税はどのようになりますか？

・所得税は課税所得に応じた累進税率が適用されます。
・住民税は一律の税率が適用され、前年の所得に基づいて計算されます。
・具体的な税額は、年収から各種控除を差し引いた課税所得に基づきます。