経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.568

Question

固定資産の記入漏れ

H30.12月に付属設備の固定資産を取得したのですが、前に使っていたミロクでは計上されておらず、freeeに移行しました。このようなときは、どのような処理をすればよろしいのでしょうか？記入漏れもまま開始残高は合っている状態です。ちなみに記入漏れの固定資産は役所には書類は提出しています。

Answer 1

まず、取得時の仕訳がないのか、固定資産台帳だけに登録がないのかを分けて確認します。旧ソフトの元帳・過去の償却計算・申告書と照合し、開始残高や当期取得に二重計上しないようにします。過年度の記入漏れの修正の判断は文章だけでは難しいので、お住まいのお近くの税理士事務所にご依頼・ご相談される事をお勧め致します。

Answer 2

開始残高があっているというのが不思議ですね。

固定資産台帳があっていないのか、総勘定元帳があっていないのかわからないので、

固定資産台帳があっていない場合、固定資産台帳に登録するだけです。
総勘定元帳があっていない場合、仕訳を入れることになります。