電子帳簿の保存内容とファイル名について
電子帳簿の保存内容とファイル名について質問させていただきます。
【保存内容について】
①
電子帳簿の保存はどういったものを保存すればいいのでしょうか。
例えばAmazonでBクレカを使って仕入れをしたとします。
Bクレカはプライベート利用やAmazon以外の副業の支払いもあったとします。
この場合はAmazono領収書とクレカ明細のダウンロードが必要でしょうか。
それともAmazono領収書とAmazon以外の副業の支払い領収書のみダウンロード必要でしょうか。
（クレカ明細は領収書がない支払いなどの場合のみダウンロード？）
②
別の例えですとAmazonと楽天市場にてCクレカを使って仕入れをしたとします。
Cクレカは仕入れの決済しか明細がないとします。
その場合はクレカ明細のみダウンロードすればいいのでしょうか。
③
領収書とクレカ明細以外に電子データとしてダウンロード必要なものは何があるのでしょうか。
例えばポイ活をしていて、クレジットカードを作成しポイントサイトから10000ポイントもらえたとします。
この場合は電子データの保存は何かしら必要なのでしょうか。
また最終的なポイントの出口が商品購入時のポイント利用や現金化など、用途によって保存するべきデータはかわってくるのでしょうか。
※ポイ活以外にも領収書とクレカ明細以外に電子データのダウンロードが必要な項目があれば知りたいです
【ファイル名について】
また電子データを検索できるようにするために「日付・取引先・金額」などをファイル名に入れるという説明をみかけるのですが、ここでも質問があります。
例えばクレカ明細をダウンロードしてファイル名の取引先・金額はどう記載するのでしょうか。
クレカ明細には複数の取引先が記載されたりまたプライベート利用が混在する可能性もあり金額もばらばらです。
またファイル名に「金額」は必ず必要なのでしょうか。
結論から言うと、電子帳簿保存法で保存すべきデータは「取引の事実を確認できる電子データすべて」であり、
その判断基準は ①取引の相手が誰か、②何を買ったか、③いくらか、④いつか、⑤支払方法 が電子データで確認できるかどうかです。
電子帳簿保存法で保存すべきもの
電子取引（ネットで受け取る請求書・領収書・明細など）は、
紙で印刷して保存はNG。
受け取った電子データのまま保存が必須。
つまり
• Amazon領収書（PDF/画面データ）
• 楽天の購入履歴
• クレカ明細（Web明細）
• ポイント付与履歴（電子データ）
などは、電子データのまま保存が必要。
Freee会計では、添付機能があったかと思いますので、お使いであればその機能を使われると良いかもしれません。
①【Amazon × Bクレカ】プライベート利用混在の場合
■ 保存すべきもの（結論）
• Amazonの領収書（電子データ）
• クレカ明細（電子データ）
• Amazon以外の副業支払いの領収書（電子データ）
■ なぜクレカ明細も必要か？
理由はシンプルで、クレカ明細は「支払った事実」を証明するデータだから。
Amazon領収書だけでは「本当に支払ったか」が証明できない。
クレカ明細だけでは「何を買ったか」が証明できない。
■ プライベート利用が混ざっていても問題ない
• クレカ明細は 全部保存
• 仕訳では 事業分だけ抜き出す
これがよろしいかと思います。
②【Amazon＋楽天 × Cクレカ】仕入れ専用カードの場合
■ 保存すべきもの
• Amazon領収書（電子データ）
• 楽天領収書（電子データ）
• クレカ明細（電子データ）
■ 「クレカ明細だけでいい？」→ ダメ
理由：
クレカ明細は「何を買ったか」が分からない。
領収書は「支払った事実」が分からない。
両方そろって初めて「取引の事実」が証明できる。
③【ポイント（ポイ活）】電子データ保存は必要か？
結論：
■ ポイント付与の電子データは保存すべき
理由：
ポイントは「値引き」または「雑収入」になるため、
税務上の根拠資料として電子データ保存が必要。
● ケース別の扱い
ケース 税務上の扱い 保存すべきデータ
商品購入時にポイント利用 値引き ポイント利用履歴（電子）
現金化した 雑収入 ポイント付与履歴＋現金化履歴
ポイント付与だけ 雑収入 or 値引き ポイント付与履歴
■ 保存すべき電子データの例
• ポイントサイトの「ポイント付与履歴」
• ポイント利用履歴
• 現金化した場合の振込明細
• ポイント交換の完了画面（PDF化）
【領収書＋クレカ明細以外で保存が必要な電子データ一覧】
上記と重複しているものがありますが、以下必要と推定される電子データは、
■ 保存必須
• Amazon・楽天などの領収書
• クレカ明細
• PayPay・楽天ペイ・LINE Pay等 決済履歴
• 銀行のネットバンキング明細
• 請求メール（PDF化）
• ポイント付与・利用履歴
が考えられます。
【ファイル名の付け方】
電子帳簿保存法の要件は
検索できればOK。
ファイル名に金額を入れる義務はない。
つまり、
ファイル名に金額を入れる必要はゼロ。
クレカ明細のファイル名はどうする？
クレカ明細は複数取引が入るため、
ファイル名に取引先・金額を入れる必要はない。
■ 実務で最も安全なファイル名
2025-03_Bクレカ明細.pdf
2025-03_Cクレカ明細.pdf
これで十分。
検索要件は
• 日付
• 取引先
• 金額
のいずれかで検索できればOKなので、
PDF内の文字検索でヒットすれば要件クリア。
文章からの推定での回答なので、抜け落ちている部分があれば、ご了承ください。
- 回答日：2026/04/09
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回答した税理士
