経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.21502

Question

インスタグラマーのPR経費について

Instagramを運用し楽天アフィリエイトで収入を得ているのですが、その中で紹介した購入品などは経費計上できますでしょうか？
アカウントのジャンルは旅行系、その中で役立つものを紹介

Answer 1

事業に必要で、収益に直接的に関連する購入品であれば、経費計上が可能です。例えば、投稿で紹介したグッズは販促物、広告宣伝物として扱われるかと思いますので経費計上することができます。また、レシートや購入品の利用履歴を証憑として保管し、事業にかかった費用と私的な費用とを適切に区分することが大切です。

Answer 2

紹介目的で実際に使用し、収益につながる投稿に用いた購入品であれば、経費計上は可能です。
ポイントは「事業に必要か」「私的利用と区別できるか」です。

旅行系アカウントで
・旅先で実際に使いレビューしたグッズ
・投稿に必須だった撮影用品
などは経費になり得ます。

一方、私的利用が大きいものは按分が必要です。
領収書、使用状況、投稿URLを保存しておくと安全です。

Answer 3

アフィリエイトで紹介するために購入した物品は原則として経費計上可能です。

ただし、税務署に「事業に必要な経費」だと認めてもらうためには、以下の3つのポイントをクリアする必要があります。

1. 事業関連性の証明
「旅行系アカウントで役立つものとして紹介した」という事実が重要です。単に買っただけでなく、実際に投稿（レビューや紹介）に使用した証拠（投稿画面のスクリーンショットやURLなど）を、領収書と一緒に保管しておきましょう。

2. 「家事按分」の検討
紹介した後に自分でも日常的に使うもの（例：旅行用バックパック、便利グッズなど）は、全額経費にするのはリスクがあります。

事業用： 撮影や紹介に使っている割合

プライベート： 日常で使っている割合
これらを「30%：70%」のように合理的な基準で分ける「家事按分（かじあんぶん）」が必要です。

3. 勘定科目の選び方
基本的には以下の科目を使用します。

広告宣伝費： 収益を得るための紹介用サンプルとして購入した場合

消耗品費： 10万円未満の物品の場合